中欧体育·(中国)官方网站关于印发《固原市文化体育新闻出版广电局 预算管理、收支业务管理、财产管理、政府 采购管理、差旅费开支和财务审批制度》的通知现将《固原市文化体育新闻出版广电局预算管理、收支业务管理、财产管理、政府采购管理、差旅费开支和财务审批制度》予以印发，请对照要求，抓好落实。

　　为进一步提高单位管理水平、严肃和规范财经秩序、有效防范舞弊和预防、推进服务型政府建设，根据中央八项规定精神、财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》与区市有关规定，结合我局实际，特制定我局内部控制有关制度。

　　3、局财务室根据资料汇总形成本部门基本支出和项目支出预算初稿，提交局班子会议审议后，上报市财政局。

　　6、根据《固原市本级推进预决算信息公开工作方案》要求，通过市政府网站向社会公开单位预决算情况，接受社会监督。

　　7、财务室应督促各科室不得随意调整和追加预算。对确需要进行预算调整和追加的，必须按照预算管理的相关规定办理预算调整和追加。

　　8、公用经费预算和项目支出预算中涉及政府采购的部分，除按政府采购预算管理要求编制政府采购预算外，在预算批复下达后还应按季度编制政府采购执行计划，并按政府采购管理规定执行。

　　9、单位在预算执行过程中应加强预算绩效跟踪管理。对纳入预算绩效管理的项目，应根据项目预算执行情况，由项目负责科室会同财务室及相关科室，同步开展预算绩效跟踪，及时将预算执行和跟踪情况向单位领导和财政室提供，并按预算绩效管理及跟踪相关规定办理。

　　10、财务室应根据预算执行结果登记完整、核对无误的账簿记录和会计核算资料编制决算报表等，及时上报决算资料，对单位部门决算数据的真实性、完整性、准确性负责，并按规定公开本部门决算，接受财政、审计部门和上级部门的检查，承担相应责任。

　　11中欧体育、应做到部门决算与部门预算相互衔接和范围的一致性，确保决算报表和会计账簿账表一致，和财务报表数据相匹配。

　　12、决算编审完成后，其用款科室应当会同财务室等科室，依据预算绩效目标和决算数据，对纳入预算绩效管理的项目组织开展项目绩效评价，并将绩效评价结果形成正式报告后报财政部门备案。按规定需要公开的应及时公开项目绩效评价信息，接受社会公众监督。

　　1、收支管理内控目标：合理保证单位经济活动合法合规、资金安全和使用、财务信息真实完整、预防，提高公共服务的效率和效果。

　　2、局领导层是本单位收支业务管理的决策部门，负责决定本单位收支业务等事项，局属各单位负责决定本单位收支业务等事项。涉及“三重一大”事项，应根据有关规定办理。

　　3、局财务室是收支业务管理的牵头部门和资金最终归集部门。负责制定、修改完善我局财务收支管理办法，合理设置支出业务流程，确保不相容岗位相互分离。负责具体收支业务及会计核算。

　　4、各科室和局属各单位是收支业务的执行部门，应根据相关管理制度和支出业务流程执行支出业务，履行相应职责，对所涉及的经济活动的真实性负责,支持配合财务室工作。

　　5、有收入任务的局属单位所有收入及时缴入区级国库或财政专户，各项收入应及时入账，不得设置账外账，严禁收款不入账，设立“小金库”。

　　6、支出业务控制目标：各项支出符合国家相关法律法规的规定；各项支出的开支范围和标准参照国家或本市、本区规定的标准执行；各项支出符合规定的程序与范围，审批手续完备；各项支出真实合理，支出的效率和效果良好；各项支出核算正确，相关财务信息线、基本支出必须符合国家或本市、区等规定的范围和标准，各或收据等原始凭证必须要素齐全。基本工资、津贴补贴、绩效考核奖、公积金等发放标准凭人事部门按照有关规定发出的书面通知发放。社会保障费凭社保机构出具的缴款通知书办理费用支出事宜。其他基本支出按局机关财务审批制度规定办理支出手续。

　　8、项目支出须实行经费使用事前审批，未经事前审批不得办理借款及支付报销手续。各科室和局属各单位根据年初预算，在支出业务发生前或项目活动启动前，向财务室提出事前审批申请，财务室根据年初预算进行预审，审核内容与预算是否匹配，计划支出是否超过预算。再由相关科室提交分管领导对业务事项进行审核，最后交单位负责人审批。

　　10、收支使用情况，根据《固原市本级推进预决算信息公开工作方案》要求，通过市政府网站向社会公开，接受社会监督。

　　1、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定起点以上，并在使用过程中基本保持其实物形态不变的物质资料。其范围为:

　　(1)一般设备单价在200元以上，业务专用设备单价在500元以上，使用时间在一年以上财产，均属固定资产。

　　2、固定资产包括：文广局及所属各单位利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入或其他收入购置的固定资产以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产。固定资产分类为：

　　(2)专用设备：包括各种采编设备、制作设备、传输设备、技术系统内使用的供配电设备、仪器仪表、体育器材等。

　　1、由使用单位向局办公室提出详细采购申请报告。该报告应包括拟采购设备、物资的用途几名称、数量、规格、型号、技术指标、性能要求、参考价格等；经分管领导审核，最后报局长审核后，局务会议研究决定采购内容和方式。

　　2、设备物资管理部门要对所采购的设备中欧体育、物资认真组织验收比填制设备物资验收单，使用单位须填写领用单中欧体育。属于固定资产的设备和物资，要按照固定资产管理规定进行管理。

　　4、局机关需增加办公设备，由使用科室提出申请，办公室汇总并提出计划或建议，财务审核预算资金，经局务会议批准后，由办公室履行有关采购程序。

　　6、固定资产批准购置更新的，由专业部门会同相关人员共同拆封验收鉴定，有关设备的使用说明与资料，由专业部门保存，会同固定资产管理人员填写固定资产卡一式3份，财务室2份，专业部门留1份。

　　7、凡属基本建设竣工交付使用的房屋及附属设备，根据工作决算向固定资产管理人员提供房屋总造价、面积、结构、间数建立固定资产卡片一式3份，财务室按卡片内容登记入帐。

　　1、办公室是固定资产管理的综合部门，负责本单位固定资产的记录、核算和监督工作。办理固定资产增减变动财务手续，保管单位固定资产卡片，保证帐、物、卡三相符，定期对单位固定资产进行清查。

　　2、各科室是固定资产归口管理单位，负责本科室固定资产的使用、保管，固定资产的购建、调拨等按局里规定的审批权限和手续制度办理。

　　3、使用部门要对本部门的固定资产进行定期检查、检验、检修，做好日常维护保养工作，使之经常保持完好可用状态；对技术性较高的仪器设备，应制定操作规程、使用、维护、保养和交制度，设置和填写运行记录（即管理台帐）。

　　4、使用部门因工作任务变化等情况引起的闲置多余固定资产，应及时交回财务管理部门，不得积压，以便调剂或调拨；使用部门无权自行调拨给其他部门使用。

　　凡技术改造、项目建设、产权变更、投资经营等重大固定资产处置事项，需按规定履行手续；未经批准不得随意处置。

　　凡属以上条件之一的，可由各科室提出申请报告，经专业部门鉴定后，经局里批准后上报市财政局批准核销后，由财务人员作固定资产帐务处理销帐。

　　4、凡一次性采购物资价值5万元（含5万元）至10万元的，由该单位提出采购计划，报请分管副局长同意后，按规定程序办理；凡一次性采购价值10万元以上（含10万元）的，必须由分管领导提交局务会议研究，确定同意后按规定程序办理。

　　5、凡是采购列入政府采购目录的物资以及土地矿权出让、国有（集体）产权转让等公共资源交易行为，按照有关规定，集中到市公共资源交易服务中心组织实施，任何个人不得直接决定和从事大宗物资采购事宜。

　　1、本着勤俭节约、从紧必需的原则，规范差旅费管理，按照《固原市本级行政事业单位工作人员差旅费开支暂行规定》执行。

　　4、工作人员出差按照规定职务级别乘通工具，未按规定职务级别乘通工具的超支部分一律由个人自理。

　　9、工作人员出差期间，要严格执行中央和区市有关规定，不得以开会、考察、学习、培训、研讨、招商、参展、党建活动等名义变相、绕道旅游，不得违反规定用支付请客、送礼、游览费用。

　　10、工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时由财务室审核把关，依据出差审批单、公函或电话通知单、机票、车（船）票、住宿费等凭证在规定标准内报销相关费用。

　　3、凡5000元以上至10000元以下由经手人、办理科室、财务、分管业务副局长、分管财务副局长、局长审签报支。

　　4、凡10000元以上先经局务会（党组会）研究同意，由经手人、办理科室、财务、分管业务副局长、分管财务副局长、局长审签报支。